往加拿大汇款可汇几笔?
楼主好,很高兴有机会回答你的问题。 1.这个问题问的很好,也很实用。 2.关于资金出入境的问题,主要涉及两个监管部门,国家外汇管理局(简称外管局)和国家税务总局(简称税务局);因为您是通过银行办理跨境汇款业务,所以需要关注这两个部门的相关规定: (一)、外管局的规定主要是《个人外汇管理办法》及其相关实施细则,目前最新版本是2014年4月公布的(具体网址不贴了,百度一下就有);主要内容是个人从事涉外经营活动必须通过银行进行资金申报,审批后才能开展;未经批准,所汇款项涉嫌非法转移资金的将退回原汇出账户,造成的损失自负。
同时规定每人每年5万美金等值的外币额度,超出部分不予办理;如果是非居民企业(比如您的公司是在加拿大注册的),则没有此限制。另外办法中还有一些细节性的规定需留意,比如对于委托他人代办手续或者单位集中办理的需要提供授权书及经办人身份证件复印件;
(二)、税务方面的主要规定在《中华人民共和国跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《财政部税务总局关于金融消费贷款利息增值税政策的通知》(具体网址同样百度一下就有),前者主要是交易过程中注意交易真实性,并提供相应证明给税务部门备案登记;后者主要是贷出的利息收入需要缴纳增值税,但返佣(也就是我们常说的“融资佣金”)不需要缴纳。另外需注意,现在个人跨境汇款已经实行实名制了,即每个人只能有一个境外银行账户;以前一个身份证下可以办理很多个境外账户,用来避税港的公司或信托等等,现在这个做法行不通了。
3.根据我们实际处理的案例来看,如果单从合规性方面的来讲,一次性大量汇款(超过五万美金的金额)存在被税务部门稽查的风险;如果被税务机关查实属于故意逃避税款的行为,除了补缴相应的税款以外,还会被处以偷税数额五倍以下的罚款;情节严重的,还可以被移送司法机关,追究刑事责任。 但是,实务中很多人都是超规模大额度汇款的,为什么?因为国内监管机构虽然对外管和税务都进行了规范和约束,但是加拿大政府对移民和公民的海外资产申报要求相对宽松(也就是说移民局和税务局不会主动知道您的每一笔汇款用途),所以在加拿大政府这里,您仍然是“合法”的。这就是俗称的“走擦边球”,确实需要冒一定的风险。